菜单

养老金制度结构调整:从“三支柱”到“两账户”

2020年4月22日 - 理财保险
养老金制度结构调整:从“三支柱”到“两账户”

原标题:养老金制度结构调整: 从“三支柱”到“两账户”

美高梅正规平台 1

作者:刘广君

国家干预主义和经济自由主义两种思潮在近代世界各国的经济发展过程中,总是交替出现,此起彼伏。养老金制度也受此影响,在改革的经验和教训中不断完善,其中的核心内容就是政府与市场在养老金制度中的责任如何分担。直至上世纪末“第三条道路”的影响逐步加大,主张建立起国家、集体和个人的共同责任,通过合作,逐渐构建多元化的养老金结构来分散养老风险。这也是养老金“三支柱”由来的经济学基础。

[美高梅正规平台,
总结国际养老金制度改革经验,任何只依靠公共养老金或私人养老金的单一养老金体系,都难以应对人口老龄化及其他经济社会发展变化带来的挑战,必须完善养老金管理体制和运行机制。总体看来,在完善“三支柱”养老体系建设基础上,重点管理好两个账户:虚拟的权益记录、以现收现付制实现的法定计划养老金账户;实账运行、以支定收的私人养老金账户。
]

各国养老金制度都面临着诸多挑战

国家干预主义和经济自由主义两种思潮在近代世界各国的经济发展过程中,总是交替出现,此起彼伏。养老金制度也受此影响,在改革的经验和教训中不断完善,其中的核心内容就是政府与市场在养老金制度中的责任如何分担。直至上世纪末“第三条道路”的影响逐步加大,主张建立起国家、集体和个人的共同责任,通过合作,逐渐构建多元化的养老金结构来分散养老风险。这也是养老金“三支柱”由来的经济学基础。

回顾130多年来各国养老金制度改革史,在政府、雇主和个人之间博弈与合作中寻找责任边界,最终形成两类三种养老金制度体系:一类是法定的政府养老金计划,也称公共养老金计划和第一支柱养老金计划;第二类是相对于公共养老金计划也称作私人养老金计划,有两种非政府依法举办的合格计划,即第二支柱的雇主养老金计划和第三支柱的个人养老金计划。在此基础上产生不同类型的组合。

各国养老金制度都面临着诸多挑战

1994年世界银行在《应对老龄化危机:保护老年人与促进经济增长的政策》报告中,最早提出了三支柱养老金制度结构政策建议,主要观点是强制公共养老金计划用于克服贫困,强制性和自愿性私人养老金计划,用于改善老年生活。并倡导各国政府以“三支柱”养老金制度的思想构建本国养老金体系。

回顾130多年来各国养老金制度改革史,在政府、雇主和个人之间博弈与合作中寻找责任边界,最终形成两类三种养老金制度体系:一类是法定的政府养老金计划,也称公共养老金计划和第一支柱养老金计划;第二类是相对于公共养老金计划也称作私人养老金计划,有两种非政府依法举办的合格计划,即第二支柱的雇主养老金计划和第三支柱的个人养老金计划。在此基础上产生不同类型的组合。

公共养老金的特征包括:国家立法,强制征收税费;政府担保,财政兜底,建立虚拟的权益型统筹账户;现收现付,待遇确定;因受经济水平和人口结构影响,需要精算管理;不设个人账户,没有积累要求,以支定收。

1994年世界银行在《应对老龄化危机:保护老年人与促进经济增长的政策》报告中,最早提出了三支柱养老金制度结构政策建议,主要观点是强制公共养老金计划用于克服贫困,强制性和自愿性私人养老金计划,用于改善老年生活。并倡导各国政府以“三支柱”养老金制度的思想构建本国养老金体系。

私人养老金制度下的雇主养老金计划和个人账户式养老储蓄的特征:有法可依,政府的法定责任是延期或减免税收和建立监督机制,将私人养老金从非合格化转变为合格化;雇主的法定责任包括覆盖全体职工、公平供款和支付待遇、做好雇员教育和信息披露、依法管理养老基金;个人除参与雇主养老金计划,还可以自愿建立储蓄账户;实现政府、雇主和雇员的利益共赢,促进社会公平、和谐企业劳资关系和提高职工养老金水平,并抵御老龄化快速进程对公共养老金制度的侵蚀;建立个人账户积累制,市场运营,以收定支,风险自担。

公共养老金的特征包括:国家立法,强制征收税费;政府担保,财政兜底,建立虚拟的权益型统筹账户;现收现付,待遇确定;因受经济水平和人口结构影响,需要精算管理;不设个人账户,没有积累要求,以支定收。

近年来,全球各国养老金制度都面临着诸多的挑战。

私人养老金制度下的雇主养老金计划和个人账户式养老储蓄的特征:有法可依,政府的法定责任是延期或减免税收和建立监督机制,将私人养老金从非合格化转变为合格化;雇主的法定责任包括覆盖全体职工、公平供款和支付待遇、做好雇员教育和信息披露、依法管理养老基金;个人除参与雇主养老金计划,还可以自愿建立储蓄账户;实现政府、雇主和雇员的利益共赢,促进社会公平、和谐企业劳资关系和提高职工养老金水平,并抵御老龄化快速进程对公共养老金制度的侵蚀;建立个人账户积累制,市场运营,以收定支,风险自担。

一是人口老龄化的不断加深给各国养老金体系带来巨大的负担,特别是现收现付制的第一支柱养老金;

近年来,全球各国养老金制度都面临着诸多的挑战。一是人口老龄化的不断加深给各国养老金体系带来巨大的负担,特别是现收现付制的第一支柱养老金;二是从上世纪
70
年代开始,许多国家经济增长速度开始呈现出波动式下降的趋势,给养老金制度的长期可持续带来挑战;三是信息社会高科技企业结构小型化趋势,人员流动性强,要求有更加灵活的养老金制度和管理方式适应这些变化和需要。

二是从上世纪 70
年代开始,许多国家经济增长速度开始呈现出波动式下降的趋势,给养老金制度的长期可持续带来挑战;

总结OECD国家的经验,养老金制度必须不断与经济社会发展相适应,其中人口年龄结构是影响养老金制度改革的最重要的因素,具有如下规律:

三是信息社会高科技企业结构小型化趋势,人员流动性强,要求有更加灵活的养老金制度和管理方式适应这些变化和需要。

一是在进入老龄社会初期,大力发展政府养老金,以实现全覆盖和保基本的目标;在美国,同时发展了雇主养老金和个人养老金。

总结OECD国家的经验,养老金制度必须不断与经济社会发展相适应,其中人口年龄结构是影响养老金制度改革的最重要的因素,具有如下规律:

二是在深度老龄社会期间,调整养老金结构,夯实政府养老金、大力发展雇主养老金和启动个人养老金。

一是在进入老龄社会初期,大力发展政府养老金,以实现全覆盖和保基本的目标;在美国,同时发展了雇主养老金和个人养老金。

三是在超级老龄社会期间,强调社会合作和延迟领取养老金,政府养老金替代率下降,雇主养老金放缓,大力发展个人养老金。

二是在深度老龄社会期间,调整养老金结构,夯实政府养老金、大力发展雇主养老金和启动个人养老金。

在不断进行的养老金制度改革和探索过程中,出现了三支柱养老金此消彼长的态势,私人养老金作用凸显。其中在美国养老金体系中表现得更明显。

三是在超级老龄社会期间,强调社会合作和延迟领取养老金,政府养老金替代率下降,雇主养老金放缓,大力发展个人养老金。

我国养老金制度改革迫在眉睫

在不断进行的养老金制度改革和探索过程中,出现了三支柱养老金此消彼长的态势,私人养老金作用凸显。其中在美国养老金体系中表现得更明显。

我国在1991年发布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》,提出逐步建立基本养老保险与企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保障体系,明确了三支柱养老体系建设的构想。1997年正式在城镇企业中建立起统一的社会统筹与个人账户相结合的养老制度模式,进入老龄社会之前建立了第一支柱养老金制度;2004年《企业年金试行办法》的颁布,明确了企业在养老体系建设中的社会责任,也标志着自愿型第二支柱合格养老金建设起步;2018年启动了延期征税型商业年金保险,正式有了合格的第三支柱个人养老储蓄。

我国养老金制度改革迫在眉睫

我国现行养老金制度遇到了一系列问题。城镇职工基本养老保险费率高和捆绑着个人账户,特别是企业职工的养老保险制度,如果扣除财政补贴早已收不抑支,制度赡养比持续下降,2018年已达到2.55:1;职业年金刚刚施行不久。企业年金发展缓慢,参保人数较上年仅增长2.45%,覆盖面仅有6.55%;个人养老金与契约型保险不匹配,尚未真正建立起来。特别是基本养老保险“一支独大”,无法支撑起应对老龄化的挑战,公共养老金高缴费率对私人养老金制度产生挤出效应,阻碍了三支柱均衡发展。

我国在1991年发布《关于企业职工养老保险制度改革的决定》,提出逐步建立基本养老保险与企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险相结合的多层次养老保障体系,明确了三支柱养老体系建设的构想。1997年正式在城镇企业中建立起统一的社会统筹与个人账户相结合的养老制度模式,进入老龄社会之前建立了第一支柱养老金制度;2004年《企业年金试行办法》的颁布,明确了企业在养老体系建设中的社会责任,也标志着自愿型第二支柱合格养老金建设起步;2018年启动了延期征税型商业年金保险,正式有了合格的第三支柱个人养老储蓄。

相关文章

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注

网站地图xml地图