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美国养老金告急?或迎退休制度13年来最大变革

2020年3月28日 - 理财保险
美国养老金告急?或迎退休制度13年来最大变革

T+- (原标题:近半数退休美国人将老无所依)
近日,美国财政部发布的《2019年社会保障和医疗保险受托人报告》显示,社会保障计划内的合并信托基金将于2035年耗尽,届时社保计划将无法按期支付全部福利。养老,一个全球性难题。近日,美国财政部发布的《2019年社会保障和医疗保险受托人报告》显示,社会保障计划内的合并信托基金将于2035年耗尽,届时社保计划将无法按期支付全部福利。从那时起,该项目将只能兑现3/4的承诺福利,直到2093年。美国基础社保资金告急,个人养老金储蓄也堪忧。3月,在2020年大选民主党参选人伯尼?桑德斯质问下,美国政府问责局(GAO)终于公布了2016年退休储蓄的报告。数据显示,当年55岁及以上的退休美国人中,48%的养老金存款账户余额为零。4月23日,据Market
Watch报道,目前美国金融行业已经花费数百万美元进行游说,从而推动美国退休养老制度的改革。美国社保面临危机美国养老金体系有三大支柱:一是由政府主导、强制实施的社会养老保险制度;二是由企业主导、雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度,即企业年金计划,最有代表性的是401K计划,该计划只适用于私营公司的雇员,由公司提供,只要你是公司雇员即可参与;三是由个人负责、自愿参加的个人储蓄养老保险制度,即个人退休金计划,简称IRA。与401K账户不同,IRA账户由参与者自己设立,所有16岁以上70.5岁以下、年薪不超过一定数额者均可以到有资格设立IRA基金的银行、基金公司等金融机构开设IRA账户,而且不论其是否参加了其他养老金计划。值得注意的是,在第二支柱中,企业为雇员支付的养老金主要分两种:养老金固定收益计划(DB
plan)与养老金固定缴款计划(DC
plan)。前者按月发放,由公司承担投资风险,后者为雇主每隔一段时间向员工的账户里发放,但由员工承担风险。截至2018年年底,美国社会保障计划向大约6300万人提供福利,主要对象是退休工人及其家属和残疾工人及其家属。根据美国财政部发布的《2019年社会保障和医疗保险受托人报告》,按照当前的福利计划和财务状况,社保和联邦医疗保险均面临长期财务短缺的情况。美国社保计划的支出预计将于2020年超过收入,为1982年以来首次,比官员们此前预期的2018年晚了两年。入不敷出将迫使该计划动用其近3万亿美元的信托基金来支付福利。据美国预算和政策优先事项中心估计,从现在到2040年,65岁以上美国人占总人口比例预计将增长1/3以上。仅这一项就将推动社保支出从占GDP的近5%提高到20年后的6%左右,并将保持在这一水平。除了最基础的社会保障出现危机,美国个人储蓄退休养老危机也不容小觑。美国政府问责局(GAO)上月末公布了2016年退休储蓄的报告。数据显示,当年55岁及以上的退休美国人中,近半数人(48%)的养老金存款账户余额为零。这部分人群中,29%既没有雇主给他们交过养老金,也没有自己交过养老金;20%的人没有交过养老金,但加入了养老金固定收益计划,这意味着雇主会为他们支付一笔养老金;剩下的52%的人虽然有存蓄养老金,但其中一半的人没有雇主为他们缴纳过养老金。百万美元游说推进改革根据Market
Watch报道,为了推进美国退休养老制度改革,金融行业已经花费了数百万美元进行游说。上一次美国国会通过重要的退休养老立法是在2006年,《2006年养老金保护法案》对企业年金加入机制以及雇员投资产品进行了有效的改革,随后第二支柱的规模呈井喷式增长。在此后的十几年,国会议员也没有停止对改革的探索。今年4月,美国众议院筹款委员会成员一致通过了一项名为Setting
Every Community up for Retirement Enhancement (SECURE)
Act的新法案,该法案旨在增加401K退休计划的灵活性,并改善退休账户的使用权,尤其是针对小企业及其雇员作出了改善。除此之外,参议院也推出了Retirement
Enhancement and Savings Act
(RESA)提案。两个提案中最重要的规定是,将允许小企业联合起来为员工提供类似401K的计划,即“多雇主计划”(multiple-employer
plan,简称MEP),使小企业能相互分摊计划的行政支出,降低成本。目前已有雇主采用该计划,但这些企业都有附属关系,或属于相同的行业公会,新的改革或将允许所有公司联合提供计划。RESA和SECURE的第二个目标是为美国人提供更多的退休收入保障。几十年来,传统养老金计划非常受欢迎,允许退休人员将终身养老金支票与社会保障福利相结合。但对于企业来说,养老金缴费成本越来越高。据CNN
Money消息,目前只有大约4%的员工使用传统的养老金计划作为他们的唯一退休账户,低于上世纪80年代的60%,这让退休人员面临着资金耗尽、靠少量社保生活的风险。目前,改革法案得到了社会组织以及金融机构的大力支持。据OpenSecrets.org统计,去年为RESA进行游说的公司有73家,其中包括道富银行、贝莱德等大型企业。该法案的发起人众议院筹款委员会主席Richard
Neal在过去两年,从证券、投行以及保险业筹集了约74.9万美元的捐款,其他几位发起人也获得了数十万美元的支持。美国国际集团(AIG)去年在游说上总共花费了140万美元,该公司个人退休业务总裁托德?索拉什(Todd
Solash)表示:“对我们来说,最重要的是,我们看到继续提高退休储蓄的巨大价值。目前的改革措施向前迈出了关键一步,我们很高兴看到两党合作的解决方案出现,并且希望未来可以通过并实施。”(国际金融报记者
李曦子)

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图片来源:摄图网

“美国人目前面临退休收入危机,太多人处在退休后没有足够收入维持基本生活的危险边缘。”美国众议院筹款委员会主席理查德·尼尔(Richard
Neal)日前在接受采访时这样强调道。

而就在近日,美国众议院于以417票对3票的压倒性优势,通过大幅度改革其退休金制度的议案《Setting
Every Community Up for Retirement Enhancement Act of
2019》(又称《SECURE Act》)。

对此,受访专家向《每日经济新闻》记者表示,美国新法案旨在鼓励提高退休金储蓄,促进美国企业年金计划和个人退休金计划的快速发展,以解决日渐突出的养老危机,并为美国进入超级老龄社会做准备。若此次议案顺利通过并成为新法,将给美国退休制度带去13年以来的最大改革。

事实上,人口老龄化不断加剧、养老金“入不敷出”早已成为世界主流国家所面临的共同挑战。上世纪70年代开始,各国政府相继开始了现代养老金制度的探索与改革,试图通过建立多层次的养老金制度以保障民众的退休生活。这其中,率先进入深度老龄化社会的部分西方发达国家走在了改革的前沿,成功建立起一套政府、企业、个人责任共担并可市场化运作的养老金体系,也为发展中国家提供了可参考借鉴的经验。

与此同时,在过去二十年里,我国亦与时俱进在充分发展城镇职工基本养老保险的基础之上,逐渐搭建起企业年金和个人养老金的三支柱基本框架。但需要注意的是,我国三支柱框架虽然基本完成,但目前仍面临第一支柱独大,二三支柱发展缓慢等问题。显然,距离完善的现代养老金制度还有较长的路要走。

为此,《每日经济新闻》记者走访了多位业内权威人士,在探讨西方发达国家养老金机制改革的同时,也为我国养老金制度的发展带来一些思考。

13年来的最大改革

4月22日,美国财政部发布的《2019年社会保障和医疗保险受托人报告》显示,社会保障计划内的合并信托基金将于2035年耗尽,届时社保计划将无法按期支付全部福利。除了基础社保资金的告急,美国个人养老金储蓄情况亦不够乐观。

在此背景下,《SECURE
Act》以压倒性优势通过。美国国会官网显示,目前该议案已移交至参议院,距离其正式成为法律尚有参议院表决通过、总统签字两步。而鉴于早前参议院曾提出过类似的方案但尚未进行投票,有美国分析人士认为,参议院将在调整、统一两大方案后大概率通过《SECURE
Act》。有美国媒体报道称,新的退休法案有望在2020年前后落地。

《每日经济新闻》记者注意到,该议案所提及的改革方案主要针对美国养老金体系三大支柱:联邦退休金制度、企业年金计划、个人退休金计划中的后两者;《SECURE
Act》从五大方面对原有法律的30余项条款进行了修改调整。

“简单来说,美国这次主要在做两件事——扩大第二、三支柱的覆盖面和强化缴费能力。”中国养老金融50人论坛秘书长董克用向记者分析道。

首先,从扩大覆盖面来看,议案主要针对401K,通过降低参与门槛将更多的小企业和雇员纳入计划之中。例如,强化原有的集合计划鼓励小企业以联盟的方式参与401K,同时允许长期兼职员工也可参与。

董克用向每经记者介绍道,401K存在的意义不仅是企业养老年金,在一定程度上也可帮助企业留住人才,“同等条件下,愿意为员工缴纳年金的雇主自然更有吸引力”。

“目前美国401K计划在全国的覆盖率约为51%,显然他们并不满意,要进一步提升。”清华大学公共管理学院教授、就业与社会保障研究中心主任杨燕绥说道。

其次,强化缴费能力,该举措同时涉及401K和IRA。一方面,通过提高雇主和个人的税收优惠激励雇佣双方多缴费。例如,将401K中员工自动缴费的上限从10%提升到15%,换言之即对企业和个人均再次让税5个点。另一方面,放宽了缴费限制,把401K等账户的最晚取款年龄限制从70.5岁延后至72岁,以及废除年满70.5岁即不能再往传统IRA账户存钱的限制。

再者,适度放宽了401K账户的提前取款条件。记者注意到,其现有法律规定养老金账户持有者在遇到重大灾害、子女出生或领养、子女教育贷款等情况时,可从账户支取一笔费用,议案则将原有的取款条件、金额进一步放宽与提高。

“这次改革也是美国对1974年《雇员退休收入保障法》和2006年《养老保护法案》的再促进与完善。”杨燕绥评价道。

若新法案顺利落地将给美国退休制度带去13年来的最大变革。

“超级老龄”前的布局

“值得注意的是,本次法案修改也是美国为应对其步入超级老龄社会之前的重要动作。”杨燕绥强调道。

董克用则表示,经过四十余年的发展,美国现代养老金制度明确了第一支柱实现“全覆盖、保基本”的功能,第二、三支柱则是提高其民众退休金替代率和充足率的关键。“因此,在近年来其第二、三支柱增长缓慢甚至下降的情况下,政府开始再次加大力度促进401K和IRA。”

据美国投资公司协会数据,截至2018年12月底,IRA在美国退休金市场的资产总额为8.8万亿美元,较2018年第三季度下降了8.1%。联合国《世界人口老龄化报告》(1950~2050)和OECD数据则显示,美国将在2030年进入超级老龄社会。

此外,美国联邦储备委员会(Federal
Reserve)在其对家庭幸福状况的年度研究中发现,许多美国人并没有为他们的“黄金岁月”做好准备,只有36%的未退休成年人认为他们的退休储蓄正在步入正轨,25%的美国人则没有退休储蓄或个人养老金。

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